Налогообложение криптовалют: сравнение Японии и США

Сравнение налогообложения криптовалюты: Япония против Соединенных Штатов

Япония и Соединенные Штаты имеют очень разные способы налогообложения криптовалюты. Эта статья рассматривает эти различия, сравнивая налоговые ставки, налогооблагаемые события и то, как каждая страна классифицирует криптовалюты.

Национальная налоговая служба Японии (NTA) классифицирует криптовалюты как прочие доходы, в то время как Налоговая служба США (IRS) рассматривает их как собственность. Эта основополагающая разница приводит к различиям в том, как налогооблагаются связанные с криптовалютой действия.

Налоговые ставки и налогооблагаемые события: более близкий взгляд

Давайте подробнее рассмотрим, как эти классификации трансформируются в налоговые ставки и налогооблагаемые события в каждой стране.

Япония классифицирует криптовалюты как прочие доходы, согласно Национальной налоговой службе (NTA). Доходы от криптовалют подлежат прогрессивному подоходному налогу с ставками от 5% до 45%. Дополнительно применяется налог на жителей в размере 10%, что приводит к общей налоговой ставке от 15% до 55%.

Соединенные Штаты, с другой стороны, рассматривают криптовалюты как собственность для налоговых целей. Налоговая служба (IRS) обычно применяет подоходный налог и налог на прирост капитала, в зависимости от транзакции и срока удержания.

В Японии все доходы от криптовалюты свыше ¥200,000 (1,600 долларов) должны быть заявлены налоговым властям. Это включает прибыли от торговли, майнинга, стекинга и эирдропов. В США налогооблагаемые события включают торговлю, продажу или использование криптовалюты. Налоговые ставки варьируются в зависимости от периода удержания и типа дохода.

Налоговые ставки на криптовалюту: Япония против США

Япония применяет прогрессивные налоговые ставки для доходов от криптовалюты. Общая эффективная налоговая ставка может достигать 55% для тех, кто имеет высокий доход. Японские компании сталкиваются с корпоративным налогом в размере 30% на нереализованные криптовалютные прибыли, хотя реформы могут устранить это в 2024 году. В Соединенных Штатах налоговая нагрузка зависит от периода удержания. Краткосрочные приросты капитала (менее года) облагаются налогами по федеральным ставкам, которые варьируются от 10% до 37%. Долгосрочные приросты капитала (более года) имеют более низкие налоговые ставки, от 0% до 20%.

Читать также:Турция отменяет налоги на акции и криптовалюту, облегчая беспокойства инвесторов

В отличие от Японии, в США в настоящее время не облагаются налогами нереализованные криптовалютные прибыли для бизнеса. Однако администрация Байдена предложила применить «правило умывания» к криптовалюте, что будет препятствовать налогоплательщикам в получении налоговых убытков от продаж криптовалюты, если они не продадут активы окончательно.

Налогооблагаемые события в обеих странах

Япония облагает налогом широкий спектр крипто-транзакций, включая торговлю между криптовалютой и фиатной валютой, обмен одной криптовалюты на другую и использование криптовалюты в качестве платежа. Подарки криптовалюты и получение платежей в биткойнах или других цифровых валютах также подлежат налогообложению. Налог рассчитывается на основе справедливой рыночной стоимости криптовалюты в японских иенах на момент транзакции. Доходы от майнинга и стекинга также должны быть указаны.

В Соединенных Штатах налог на прирост капитала применяется при продаже, торговле или использовании криптовалюты для покупки товаров и услуг. Налог рассчитывается на основе увеличения стоимости с момента покупки. Доходы от майнинга, стекинга и эирдропов считаются обычным доходом и должны быть указаны. Однако подарки криптовалюты в США не облагаются налогом немедленно, если их стоимость не превышает ежегодный лимит освобождения от налогов на подарки.

Читать также:Перетасовка налогов на криптовалюты в Японии: возможна ставка в 20%

Как Япония, так и Соединенные Штаты предлагают налоговые льготы для определенных действий с криптовалютой. Простое удержание криптовалюты или перемещение ее между кошельками не является налогооблагаемым событием в обеих странах. Кроме того, покупка криптовалюты и ее пожертвование признанному некоммерческому учреждению не облагается налогами в Японии. В США покупка и удержание криптовалюты также не облагаются налогом. Перемещение криптовалюты между кошельками и дарение ее в качестве подарка (в пределах лимита) также не облагаются налогом.

Потенциальные изменения в будущем

Обе страны продолжают корректировать свои налоговые законы в отношении криптовалюты. Япония недавно предложила исключить налоги на нереализованные прибыли от криптовалюты, находящиеся в собственности компаний. В США могут быть введены новые нормативные акты, такие как правило умывания для криптовалюты, в 2025 году. Регуляторные органы в обеих странах изучают способы обновления своих налоговых систем, чтобы отражать развивающийся характер цифровых активов.

Отказ от ответственности: Информация, представленная в этой статье, исключительно для информационных и образовательных целей. Статья не является финансовым советом или советом любого рода. Coin Edition не несет ответственности за любые убытки, понесенные в результате использования материалов, продуктов или услуг, упомянутых в статье. Читателям рекомендуется проявлять осторожность перед тем, как принимать какие-либо действия, связанные с этой компанией.