Оподаткування криптовалют: порівняння Японії та США

Порівняння оподаткування криптовалюти: Японія та Сполучені Штати

Японія та Сполучені Штати мають дуже різні підходи до оподаткування криптовалюти. У цій статті розглянуто ці відмінності, порівнюючи податкові ставки, оподатковувані події та те, як кожна країна класифікує криптовалюти.

Національна податкова служба Японії (NTA) класифікує криптовалюти як різний дохід, в той час як Податкова служба США (IRS) розглядає їх як власність. Ця основна відмінність веде до варіацій в оподаткуванні крипто-активностей.

Податкові ставки та оподатковувані події: детальніше

Розгляньмо, як ці класифікації трансформуються в податкові ставки та оподатковувані події в кожній країні.

Японія класифікує криптовалюти як різний дохід, відповідно до Національної податкової служби (NTA). Крипто-заробітки підлягають прогресивному податку на прибуток, з ставками від 5% до 45%. Додатково застосовується податок на населення в розмірі 10%, що в цілому підвищує податкову ставку до 15-55%.

Сполучені Штати, з іншого боку, розглядають криптовалюти як власність для податкових цілей. Податкова служба США (IRS) зазвичай застосовує податок на прибуток та податок на приріст капіталу, залежно від трансакції та терміну утримання.

У Японії будь-які крипто-заробітки, які перевищують ¥200,000 ($1,600), повинні бути звітувати податковим органам. Це включає прибутки від торгівлі, видобутку, стекингу та аірдропів. У США оподатковувані події включають торгівлю, продаж або витрату криптовалюти. Податкові ставки змінюються залежно від терміну утримання та типу доходу.

Податкові ставки на криптовалюту: Японія проти США

Японія використовує прогресивні ставки податку для криптовалютного доходу. Загальна ефективна податкова ставка може досягати 55% для тих, хто має високі доходи. Японські підприємства стикаються з 30% корпоративного податку на нереалізовані криптоприбутки, хоча реформи можуть скасувати це у 2024 році. У Сполучених Штатах податкова ставка залежить від терміну утримання. Короткострокові прибутки (менше ніж один рік) оподатковуються за федеральними ставками податку на прибуток, які варіюються від 10% до 37%. Довгострокові прибутки (більше ніж один рік) мають нижчі податкові ставки, від 0% до 20%.

Читати також: Туреччина скасовує податки на акції та криптовалюту, зменшуючи занепокоєння інвесторів.

На відміну від Японії, у США наразі не оподатковуються нереалізовані криптоприбутки для підприємств. Тим не менше, адміністрація Байдена запропонувала застосовувати «правило продажу з утертими» до криптовалюти, що завадить платникам податків заявляти про податкові збитки на продажі крипто-активів, якщо вони не продають активи назавжди.

Оподатковувані події в обох країнах

Японія оподатковує широкий спектр крипто-транзакцій, включаючи торгівлю між криптовалютою та фіатними валютами, обмін однієї криптовалюти на іншу та використання криптовалюти як форми оплати. Подарунки криптовалютами та отримання платежів у біткойнах або інших цифрових валют також підлягають оподаткуванню. Податок обчислюється на основі справедливої ринкової вартості криптовалюти в японських йенах на момент транзакції. Доходи від видобутку і стекингу також повинні бути звітувані.

У Сполучених Штатах податок на приріст капіталу застосовується при продажу, торгівлі або використанні криптовалюти для придбання товарів чи послуг. Податок базується на збільшенні вартості з моменту покупки. Доходи від видобутку, стекингу та аірдропів вважаються звичайним доходом і підлягають звітності. Однак подарунок криптовалюти в США не оподатковується негайно, якщо його вартість не перевищує річний податковий виключення на подарунки.

Читати також: Зміни в податковій політиці Японії: Пропозиція про фіксовану ставку 20%.

Обидві країни пропонують податкові винятки для певних криптовалютних активностей. Просто утримуючи криптовалюту або переміщаючи її між гаманцями, не стає оподатковуваною подією в жодній з країн. Додатково, покупка криптовалюти та її пожертвування визнаній неприбутковій організації є безподатковими в Японії. У США покупка та утримання криптовалюти також не обкладається податком. Переміщення криптовалюти між гаманцями та надання її в дар (нижче межі виключення) також не підлягає оподаткуванню.

Можливі зміни в майбутньому

Обидві країни продовжують коригувати свої закони щодо податків на криптовалюту. Японія нещодавно запропонувала скасувати податки на нереалізовані криптоприбутки, які утримуються компаніями. США може ввести нові регуляції, такі як правило продажу з утертими для криптовалюти, в 2025 році. Регуляторні органи обох країн досліджують шляхи оновлення своїх податкових систем, щоб відобразити еволюцію цифрових активів.

Відмова від відповідальності: Інформація, представлена в цій статті, є лише для інформаційних та освітніх цілей. Стаття не є фінансовою порадою або порадою будь-якого роду. Coin Edition не несе відповідальності за будь-які збитки, понесені внаслідок використання контенту, продуктів або послуг, згаданих у статті. Читачам рекомендовано бути обережними перед ухваленням будь-яких дій, пов`язаних з компанією.