Осторожно: налоговые риски при покупке бургеров за биткойны в Steak ‘n Shake!

Купить бургер за биткойны? Будьте осторожны с налоговыми рисками, предупреждают эксперты.

Теперь биткойнеры могут покупать бургеры, картошку фри и другие блюда во фритюре на основе говяжьего топленого жира в ресторанах Steak ‘n Shake в США, после того как сеть быстрого питания объявила, что будет принимать криптовалюту в качестве оплаты.

Но клиентам лучше сохранять свои чеки.

Покупки, совершенные с использованием криптовалюты, даже такие небольшие, как комбо-обед за $14 или Sprite за $3, оплаченные биткойнами, являются налогооблагаемыми событиями, как рассказали эксперты из Decrypt.

Это означает, что клиенты Steak `n Shake, которые планируют потратить сатоши на такие угощения, как чизбургеры или молочные коктейли, должны заранее подготовиться к регистрации и уплате налогов на каждую свою покупку биткойнами в следующем апреле, иначе им грозит ответственность со стороны Налоговой службы США (IRS).

Decrypt поговорил с двумя экспертами, которые проанализировали налоговые последствия оплаты биткойнами в любимом бургерном заведении RFK Jr. Вот что вам нужно знать:

Как облагаются налогами транзакции с биткойнами?

Биткойны и другие криптовалюты попадают в одну категорию со stocks, облигациями и другими долгосрочными инвестициями, которые могут или не могут приносить доход, согласно IRS. И, как и другие капитальные активы, они полностью облагаются налогом.

Криптовалюты «все рассматриваются как собственность... а не как валюта», сказал Лоуренс Златкин, вице-президент по налогам в Coinbase. «Таким образом, любое использование биткойнов для любой цели рассматривается как налогооблагаемая транзакция.»

Это означает, что держатели токенов несут ответственность за уплату налогов на транзакции, номинированные в криптовалюте, включая даже покупку бургера Steak ‘n Shake, оплаченного биткойнами.

Когда налогоплательщик покупает и продает биткойны (или любую криптовалюту), он должен рассчитать разницу между ценой, по которой актив был куплен, и его текущей рыночной стоимостью, объяснил Златкин. Результат этой разницы составляет капитализацию прибыли или убытка, и налогоплательщики должны предоставить процент от этой суммы IRS.

«Если я покупаю биткойны на $100, и их стоимость, скажем, возросла до $300, и я использую всю сумму для покупки пары джинсов… то это $200 капитализации», - сказал Златкин. «Это все равно что, как будто вы избавились от имущества, изначально стоившего $100, и продали его за $300.»

Как я могу рассчитать подобные налоги?

Существует несколько методов для расчета налогов на транзакции, связанные с криптовалютой, включая покупки, сделанные с использованием цифровых активов. Лоренцо Аббатиелло, основатель Lorenzo Tax, сообщил Decrypt.

Стандартный метод, называемый «первый пришел – первый вышел», именно такой, как он звучит: первые биткойны (или другие токены), которые покупает налогоплательщик, рассматриваются как первые, которые будут проданы для налоговых целей. Это означает, что налогоплательщик оценивает свои налогооблагаемые транзакции, используя цену, по которой были куплены самые старые токены в их портфеле.

«Вот что IRS предпочитает, чтобы вы делали», - объяснил Аббатиелло. Но он помогает своим клиентам выбрать тот метод учета, который наиболее подходит для их конкретных финансовых ситуаций.

«В прошлом году IRS требовал, чтобы вы на самом деле сделали скриншот всех ваших [стоимости] всех различных биткойнов или криптовалют, которые вы приобрели, выбрали методологию, [и] на самом деле подписали это как целый контракт», - сказал Аббатиелло. «Они начинают ужесточать требования ко всем этим криптовалютным делам.»

«Вам нужно выбрать методологию и на самом деле придерживаться ее», - добавил он, объясняя, что налогоплательщики должны выбрать лишь один метод расчета своих налогов, связанных с криптовалютой, и использовать его во всех своих отчетах на протяжении года.

Для помощи в расчете налогов существует несколько типов программного обеспечения, которые отслеживают транзакции цифровых активов и рассчитывают налоги, которые нужно уплатить за год. И, конечно же, сертифицированные бухгалтеры, специализирующиеся на налогах с криптовалют, всегда готовы помочь держателям токенов, большим и маленьким, отметил Аббатиелло.

Действительно ли IRS будет охотиться за мной?

IRS обычно не проводит аудиты налогоплательщиков для мелких несоответствий в их отчетах, включая пропуски небольших налогооблагаемых событий, таких как покупка фастфуда за $15, номинированная в биткойнах.

Важно отметить, что полномочия федерального агентства по обеспечению закона зависят от численности его рядов и ресурсов – оба из которых недавно были сокращены из-за DOGE Элона Маска, или Министерства эффективности правительства, согласно отчету Инспектора Генерального министерства финансов от 2 мая.

«Теперь, с приходом Трампа, он действительно ломает систему, поэтому [нынешние правила] могут быть отменены в будущем», - сказал Аббатиелло. Это означает, что IRS может осуществлять меньший контроль за налоговыми отчетами или создать менее строгие требования для налогоплательщиков в ближайшем будущем.

Но, по словам Златкина, налогоплательщики все еще должны помнить о рисках неполной отчетности по всем своим налоговым обязательствам. «Итак, поймает ли вас правительство? Ответ, скорее всего, нет», - сказал он.

Однако централизованные биржи, такие как Coinbase и Kraken, будут обязаны сообщать больше данных о транзакциях своих пользователей в IRS, начиная с следующего года.

«И если вы избавитесь даже от небольшой части ваших биткойнов… это будет сообщено правительству», - сказал Златкин.

Разве не смешно отслеживать такие мелкие транзакции?

Это зависит от того, кого вы спрашиваете.

Команда Coinbase призывает федеральных чиновников ввести исключение de minimis для «микротранзакций» криптовалюты, или транзакций товаров и услуг, которые попадают под предел отчетности в $300.

«De minimis означает малозначительное… что-то, что не является значительным, поэтому это не должно быть предметом отчетности», - объяснил Златкин.

Однако пересмотр правил оказался сложной задачей. «Мы получили некоторое сочувствие в разных секторах Конгресса, но [исключение de minimis] в настоящее время не является правилом», - сказал он.

Если такое правило отчетности будет принято, то держатели криптовалют не будут обязаны отслеживать и сообщать о своем ужине за $20 в Steak ‘n Shake в IRS. Тем не менее, им по-прежнему придется сообщать о более дорогих транзакциях, скажем, о покупке пары джинсов за $400, оплаченной через биткойн.

Могу ли я покупать товары и услуги с помощью криптовалюты без налогообложения?

Да, но не рассчитывайте купить свой бургер за биткойны. Вместо этого вам лучше использовать стейблкойны, как сообщают Аббатиелло и Златкин из Decrypt.

Использование стейблкойна, такого как USDC, не является налогооблагаемым событием. Это связано с тем, что стейблкойны, привязанные к доллару США один к одному, имеют фиксированную стоимость - их стоимость не увеличивается и не уменьшается, так что их владельцы не несут убытков или доходов.

Тем не менее, если вы обменяете биткойны или другую криптовалюту на стейблкойны с целью использования последних для покупки товаров или услуг, вы понесете определенные налоговые обязательства.

«Фактическое преобразование [из токена, такого как биткойн или эфир, в стейблкойн] само по себе является налогооблагаемой транзакцией», - сказал Златкин, «так что вы не избегаете этого».

Отредактировано Джеймсом Рубином.