Криптовалюта у фастфуді: як покупка бургерів за біткоїн може вплинути на ваші податки?

Тепер покупці можуть купувати бургери, картоплю фрі та інші страви, приготовані на яловичому жирі, у мережі Steak ‘n Shake у США, яка раніше цього місяця оголосила, що прийматиме криптовалюту як оплату.

Але покупцям варто зберігати свої чеки.

Придбання з використанням криптовалюти — навіть такі малі, як комбо-обід за $14 або спрайт за $3, оплачені біткоїном, є оподатковуваними подіями, застерігають експерти.

Це означає, що клієнти Steak `n Shake, які планують витратити сатоші на такі ласощі, як чизбургери або молочні коктейлі, повинні підготуватися до звітування та сплати податків за кожну свою покупку біткоїном наступного квітня — інакше вони ризикують потрапити в неприємності з Податковою службою США.

Decrypt поспілкувався з двома експертами, які розглянули податкові наслідки сплати біткоїном у кафе улюбленця RFK Jr. Ось що вам потрібно знати:

Як оподатковуються транзакції біткоїнами?

Біткоїн та інші криптовалюти потрапляють під одну категорію з акціями, облігаціями та іншими довгостроковими інвестуваннями, які можуть або не можуть приносити дохід, відповідно до інформації IRS. І як інші капітальні активи, вони повністю оподатковуються.

Криптовалюти «всі розглядаються як власність... а не як валюта», сказав Лоренс Златкин, віце-президент з питань оподаткування в Coinbase. «Отже, фактично будь-яке використання біткоїна для будь-якої мети розглядається як оподатковувана транзакція.

Це означає, що власники токенів несуть відповідальність за сплату податків на транзакції, деноміновані в crypto, включаючи щось настільки мале, як бургер у Steak ‘n Shake, куплений за біткоїн.

Коли платник податків купує і продає біткоїн (або будь-яку криптовалюту), він повинен обчислити різницю між ціною, за якою актив був куплений, і його поточною ринковою вартістю, пояснив Златкін. Результат цієї різниці є капітальною вигодою або збитком, і платники податків повинні віддати процент цієї суми IRS.

«Якщо я купую біткоїн на $100, і його вартість зростає до $300, а я використовую всю суму для покупки пари джинсів... то це $200 капітальної вигоди», сказав Златкін. «Це все одно, що ви позбулися власності, яка спочатку коштувала $100, і продали її за $300.»

Як обчислити такі податки?

Існує кілька методів для обчислення податків на транзакції, пов`язані з криптовалютою, включаючи покупки, зроблені за допомогою цифрових активів, розповів Лоренцо Аббатіелло, засновник Lorenzo Tax.

Стандартний метод, званий «перший вхід, перший вихід», звучить як: перші біткоїни (або інші токени), які купує платник податків, вважаються першими проданими для цілей податкової звітності. Це означає, що людина оцінює свої оподатковувані транзакції, використовуючи ціну, за якою купили найстаріші токени в портфелі.

«Це те, що IRS надає перевагу», пояснив Аббатіелло. Але він допомагає своїм клієнтам вибрати метод обліку, який найбільше підходить для їх специфічних фінансових ситуацій.

«Минулого року IRS хотіла, щоб ви фактично зробили скріншот всіх ваших [витрат] на всі різні біткоїни або криптовалюту, яку ви придбали, вибрали методологію, [і] фактично підписали це, як цілий контракт», сказав Аббатіелло. «Вони починають обмежувати все це крипто-справи.»

«Вам потрібно вибрати методологію і дотримуватися її», додав він, пояснюючи, що платники податків повинні вибрати лише один метод обчислення своїх податків, пов`язаних з криптовалютою, і використовувати його протягом усіх своїх звітів за рік.

Для допомоги в обчисленні податків доступні кілька видів програмного забезпечення для відстеження транзакцій цифрових активів і обчислення податків, що належать за рік. І, звичайно, сертифіковані бухгалтери, які спеціалізуються на крипто-податках, завжди доступні, щоб допомогти великим і малим власникам токенів, сказав Аббатіелло.

Чи справді IRS прийде за мною?

IRS зазвичай не перевіряє платників податків за незначні розбіжності у їхніх податкових звітах, включаючи пропуски незначних оподатковуваних подій, таких як покупка фастфуду за $15, деномінована в біткоїнах.

Важливо, що повноваження федерального агентства щодо виконання завдань залежить від розміру його складу та ресурсів — обидва з яких нещодавно були скорочені за ініціативою DOGE, або Департаменту ефективності уряду, відповідно до звіту Міністерства фінансів від 2 травня.

«Зараз, коли приходить Трамп, він справді змінює систему, тож [сучасні правила] можуть бути скасовані в майбутньому», сказав Аббатіелло. Цей факт говорить про те, що IRS може здійснювати менший нагляд за податковими звітами або створити менш суворі вимоги для платників податків найближчим часом.

Проте, за словами Златкіна, платники податків все ще повинні пам`ятати про ризики неповної звітності про всі свої податкові зобов`язання. «Отже, чи зловить вас уряд? Відповідь, ймовірно, немає», сказав він.

Однак централізовані біржі, такі як Coinbase та Kraken, з наступного року будуть зобов`язані звітувати про більше, ніж раніше, дані транзакцій своїх користувачів в IRS.

«І якщо ви позбавитеся навіть невеликої частини вашої суми біткоїна... це буде звітовано уряду», сказав Златкін.

Чи не є це трішки абсурдним — відстежувати такі малі транзакції?

Це залежить від того, кого ви запитаєте.

Команда Coinbase наполегливо закликає федеральних чиновників запровадити де мініміс пільгу для криптовалютних «мікропокупок», або покупок товарів і послуг, що підпадають під певний поріг звітності, наприклад $300.

«Де мініміс означає малий... щось, що не має значення, отже, не повинно звітуватися», пояснив Златкін.

Але перегляд правил виявився складним завданням, «ми отримали певну симпатію з різних секторів Конгресу, але [пільга де мініміс] наразі не є правилом», сказав він.

Якщо таке правило звітності буде ухвалено, то криптовласники не матимуть відповідальності за відстеження та звітність про свою покупку бургеру в Steak ‘n Shake за $20 до IRS. Однак вони все ще повинні будуть звітувати про дорожчі транзакції — скажімо, покупку пари джинсів за $400, здійснену за допомогою біткоїна.

Чи можу я купувати товари та послуги за допомогою крипто без оподаткування?

Так, але не розраховуйте на те, що зможете купити бургер за біткоїн. Замість цього вам краще використовувати стейблкоїни, сказали Аббатіелло і Златкін.

Використання стейблкоїна, такого як USDC, не є оподатковуваною подією. Це пов`язано з тим, що стейблкоїни, прив’язані один до одного з доларом США, мають фіксовану вартість — їхня вартість не зростає і не знижується, тому їх власники не отримують вигоди чи збитків.

Однак, якщо ви обмінюєте біткоїн або іншу криптовалюту на стейблкоїни з наміром використати їх для купівлі товарів чи послуг, ви понесете певну податкову відповідальність.

«Фактична конверсія [з токена, такого як біткоїн або ефір, на стейблкоїн] сама по собі є оподатковуваною транзакцією», сказав Златкін, «тому ви не уникнете цього.»

Редаговано Джеймсом Рубіном