В работе SEC, CFTC, FinCEN, IRS и OFAC усиливаются меры против бирж цифровых активов как в США, так и за рубежом

Ваша биржа цифровых активов соблюдает правила?

Раскрытие информации: Представленные здесь взгляды и мнения принадлежат исключительно автору и не представляют взгляды и мнения редакции crypto.news.

Одобрение одиннадцати Биткойн-ETF Секьюритизэйшн Комиссией по ценным бумагам Соединенных Штатов (SEC), которое потребовало более десяти лет усилий фондовым менеджерам для достижения, институционализировало Биткойн, позволяя цифровым активам проникать в портфели инвесторов в США навсегда. В то время как две крупнейшие биржи цифровых активов - Coinbase и Binance - все еще ведут судебные тяжбы с SEC, инвесторам цифровых активов следует остерегаться того, что для защиты инвесторов федеральные агентства SEC, Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC), Сеть финансовых преступлений (FinCEN), внутренний доходовый сервис (IRS) и Офис по контролю иностранных активов (OFAC) в 2023 году усилили правовую борьбу против крупнейших бирж цифровых активов, затрагивая широкий спектр нарушений, которые происходили как в США, так и за рубежом.

Как отмечает Erhan Kahraman, редактор Cointelegraph, в отношении увеличившейся активности турецких инвесторов на биржах цифровых активов, которые еще не регулируются в стране: «Отчет о трафике бирж цифровых активов Coincub 2023 года соответствует общей концепции криптовалют как средства защиты от инфляции. В Турции биржи цифровых активов, такие как Binance, Btc Turk и Paribu, разжигают пламя, занимающие первое, второе и третье места соответственно, и действительно имеющие присутствие. Их реклама размещается на билбордах на шоссе. У них есть телевизионные рекламные ролики. Они имеют партнерства с ведущими спортивными командами. Этот агрессивный маркетинг поддерживает постоянную неудовлетворенность турецкого населения безотносительноники на реализацию надежной экономической структуры». Как продолжает Эрхан:

«Турция пережила взлет инфляционных показателей, особенно после завершения пандемии COVID-19. Это сделало инфляцию выше 60% в 2023 году при начальном уровне в 20%, который уже и так был высоким. Курс биткойна в начале 2023 года составлял около 400 000 турецких лир, а к концу года он составил около 1,2 миллиона турецких лир».

Binance является крупнейшей биржей цифровых активов в Турции и в мире, с более чем 1 миллиардом посещений. Coinbase занимает второе место в мире, но первое место в США, с 549 миллионами посещений, привлекая более 50% доли трафика США, согласно отчету.

Тем не менее, как самые крупные биржи цифровых активов в США и в мире, Coinbase и Binance втянуты в судебные процессы с SEC за несоблюдение множества федеральных законов о ценных бумагах. Федеральные законы о ценных бумагах имеют две основные цели: (1) требовать, чтобы инвесторы получали финансовую и другую существенную информацию о предлагаемых к публичной продаже ценных бумагах и (2) запрещать обман, недобросовестность и другую мошенническую деятельность при продаже ценных бумаг. Как поясняет председатель SEC Гэри Генслер относительно судебного разбирательства с Coinbase, который является хранителем большинства Биткойн-ETF:

«В случае, если криптоактивы предлагаются и продаются в форме инвестиционного контракта, и в случае, если сделки с ценными бумагами криптоактивов проводятся через посредников, действуют федеральные законы о ценных бумагах».

В США цифровые активы, особенно после медвежьего рынка 2022 года, привлекли внимание как федеральных, так и штатных правительств. На федеральном уровне основное внимание уделялось административным и агентствам, включая SEC, CFTC и Министерство финансов через IRS, FinCEN и OFAC. В то время как эти учреждения предприняли значительные меры по защите инвесторов, мало было официального регулирования. Рассмотрим федеральные меры по пресечению деятельности бирж цифровых активов в 2023 году.

Отчет о применении мер по ценным бумагам: Отчет SEC о криптовалюте содержит сведения о 46 мерах пресечения в отношении различных участников рынка цифровых активов — 26 (57%) предъявлено обвинение в мошенничестве, 28 (61%) предъявлено обвинение в нарушении регистрации ценных бумаг, и 17 (37%) предъявлено обвинение и в том и в другом.

Наиболее известными мерами, которые затронули крупнейшие биржи цифровых активов, стали следующие: действия SEC против бывшего генерального директора FTX (по обвинению в обмане акционеров FTX), Binance, Coinbase и Kraken.

Отчет CFTC о торговле товарами: Отчет CFTC о цифровых активах содержит рекордное количество (47) мер, касающихся поведения, связанного с делами о цифровых активных товарах, а также решения судов, признанные прецедентными в сложных судебных спорах, укрепляющие его репутацию в качестве ведущего учреждения по контролю на рынке цифровых активов.

Наиболее известным случаем, затронувшим биржу цифровых активов, стало дело CFTC против Binance. Сергиу Хамза, генеральный директор Coincub, объяснил мне мировые проблемы Binance в отношении регулирования: «В 2019 году Binance заявила, что она заблокирует американских клиентов и запустит отдельную американскую биржу под названием Binance.US. Binance до сих пор сталкивается с иском от SEC о нарушении 13 федеральных законов о ценных бумагах. Тем не менее, она была второй самой большой биржей в США в прошлом году, по-прежнему привлекая почти 34,5 миллиона посетителей из США, а Binance.US седьмой самый большой, с 17,8 миллиона посещений». Как продолжает Сергиу:

«Четыре года и четыре миллиарда долларов США штрафов позже Binance все еще ищет неприятностей, не только в Северной Америке. Binance не перечисляет свои лицензии MSB ни в США, ни в Канаде, и биржа объявила, что покинет Канаду, но это не произошло, и она получила 14 миллионов посещений. Из десяти лидеров стран-потребителей криптовалюты в 2023 году Binance была запрещена в Индии и Филиппинах, но все же она получила 75 миллионов и 2,5 миллиона посещений соответственно».

«Согласно 500-страничному докладу в Бразилии, Binance и ее лидеры обвиняются в мошенническом управлении, предложении или торговле ценными бумагами без предварительного разрешения и функционировании финансового учреждения без согласия. Тем не менее, в прошлом году биржу посетило 18 миллионов бразильцев. Binance объявила о своей отставке в России в сентябре, но Россия является пятым по величине рынком по трафику для нее. Binance была отклонена Нидерландами, но получила 11,2 миллиона посещений в трафике».

«В остальном мире Binance открыла свою штаб-квартиру на Мальте и подозревается в уклонении от уплаты налогов и поддельном учете в Мальте и Ирландии от регулирующих органов ЕС. Тем не менее, компания получила 365 000 и 3,5 миллиона посещений в каждой из этих стран соответственно. Binance выполняла ежемесячные транзакции на сумму 90 миллиардов долларов США на запрещенном китайском рынке, где она получила 4,4 миллиона посещений в прошлом году. Binance обошла запрет в Бельгии в июне, направив пользователей в Польшу с 6 миллионами посещений. В сентябре в Тайване запрещены незарегистрированные иностранные криптообменники, включая Binance, но ей было предоставлено 8,7 миллиона посещений от 2,2 миллиона уникальных посетителей в прошлом году. SEC Nigeria запретила международную крипто-биржу Binance в июле, но она получила 9,2 миллиона посещений в прошлом году. В 2021 году финансовые регуляторы Малайзии и Южной Африки предупредили о Binance, заявив, что обмен не имеет разрешения на работу в соответствующих странах, и предприняли меры по пресечению деятельности Binance; тем не менее, криптообменник всё же получил 9,5 миллиона посетителей в прошлом году в Малайзии и 4 миллиона посещений в Южной Африке».

Отчет об применении мер Финансовой дирекции по борьбе с преступлениями: FinCEN наложила ограничения на компанию Bitzlato Limited — биржу цифровых активов — за содействие незаконным операциям, связанным с российскими операциями по отмыванию денег. FinCEN также наказала Binance на 3,4 миллиарда долларов США, что является самым крупным штрафом FinCEN на сегодняшний день.

Отдел внутренних доходов: Отдел уголовного расследования внутреннего доходовых служб (IRS-CI) заявил о заметном увеличении дел, связанных с уклонением от уплаты налогов в сфере цифровых активов, в соответствии с заявлением главы IRS-CI Джима Ли, приблизительно половина активных расследований в сфере цифровых активов связана с налоговыми вопросами, включая неподачу отчетности о доходах от капитала или деятельности по добыче и умышленное утаивание владения криптовалютой. Всего за 2023 год IRS-CI рассматривал 10 самых высокопрофильных дел, в которых были задействованы цифровые активы.

Во время кибер-вызова Совместного командования по глобальной борьбе с налоговыми преступлениями (известного как J5), посвященного борьбе с транснациональной налоговой преступностью, было создано более 50 сводок по потенциальным налоговым преступлениям и отмыванию денег с использованием технологий машинного обучения и искусственного интеллекта. Джим Ли, глава IRS-CI, сказал: «Эти «вызовы» оказались крайне продуктивными для J5 на протяжении многих лет, предоставляя нам сложные случаи с большими суммами средств, затрагивающими несколько юрисдикций». Он продолжил:

«Но результаты никого не должны удивлять. Когда умные люди с разных сфер деятельности работают вместе, предоставляют им необходимые данные и инструменты, а приоритетом является партнерство, всегда получаются удивительные результаты».

Управление по контролю над иностранными активами: OFAC провело 17 мер по применению, в том числе три — в отношении бирж цифровых активов, на общую сумму более 1,5 миллиарда долларов США в виде гражданских штрафов, почти в четыре раза превышающую уровень гражданских штрафов OFAC в 2022 году. Согласно соглашению OFAC в размере 970 миллионов долларов США с Binance она стала самым крупным штрафом в истории данный организации. Были приняты меры пресечения деятельности бирж цифровых активов американскими регулирующими органами в 2023 году SEC CFTC FinCEN IRS OFAC FTX Да Да Да Да Binance Да Да Да Да Да Coinbase Да Bittrex Да Beaxy Digital Да Kraken Да Да Gemini & Genesis Да Ooki DAO Да Digitex Да Deridex, Opyn & ZeroEx Да 14 бирж цифровых активов Да Safemoon LLC Да Да Poloniex & Circle Да Да CoinList Markets LLC Да Bitzlato Да Выводы

В «Отчете о трафике бирж цифровых активов Coincub 2023 года» делается вывод, что с переходом в 2024 год отрасль бирж цифровых активов столкнется с неизведанными преградами. Раньше она была под контролем гигантов, таких как Binance, Coinbase и Kraken, но сейчас она переживает скачок. Ландшафт будет быстро развиваться благодаря усилению мирового регулирования, технологическому инновационному прогрессу, рыночной конкуренции и изменяющимся потребительским тенденциям. Следовательно, инвесторы должны следить за соблюдением регулятивных требований цифровых бирж активов.

Например, Circle, эмитент второй по величине стейблкоина USDC и поддерживаемый Coinbase, которая готовится к конфиденциальному IPO, и Kraken направили клиентам письмо с уведомлением о том, что после проигрыша в длительном судебном деле им придется передать IRS чувствительные данные клиентов по налогам. Kraen предоставляет IRS формы 1099-MISC для клиентов из США, которые заработали более 600 долларов при доходе от цифровых активов или стейкинге в течение года, но не сообщает о капиталовложениях или убытках от криптовалюты. IRS напоминает инвесторам, сталкивающимся с налоговым дедлайном на 15 апреля 2024 года, продолжать сообщать о доходах от цифровых активов в налоговых формах 1040, 1040-SR, 1040-NR, 1041, 1065, 1120 и 1120-S. И учтите, что IRS предприняла ряд мер по централизации подхода к решению значительного влияния, которое цифровые активы имеют и будут продолжать иметь на налоговое администрирование.

Читать далее: Год налогообложения цифровых активов начинается | Мнение