Индия ужесточает налогообложение криптовалют: новые меры контроля и мониторинга цифровых активов

Правительство Индии объявило о мерах по налогообложению криптовалют, направленных на ужесточение контроля за соблюдением законов. Индия использует передовые технологии анализа данных и судебной экспертизы, чтобы бороться с уклонением от уплаты налогов на криптовалюту, что приводит к активному укреплению принуждения и увеличению поступлений от цифровых активов.

В начале этой недели правительство Индии предоставило обновленную информацию в Лок Сабхе, нижней палате парламента Индии, по вопросам налогообложения и контроля доходов от виртуальных цифровых активов (VDAs) и криптовалют.

Министр финансов Панкдж Чаудхари сообщил, что налог на такие транзакции, введенный в налоговом году 2022-23 в соответствии с разделом 115BBH Закона о подоходном налоге, составил ₹269,09 crore (примерно $32 миллиона) в первый год, а в 2023-24 он увеличился до ₹437,43 crore. Данные на 2024-25 год пока недоступны, так как срок подачи налоговых деклараций еще не истек.

Хотя не было сделано формальных оценок потерь от недостаточной отчетности или искажений в отчетах о криптовалютном доходе, правительство подчеркнуло, что использует современные средства наблюдения. Чаудхари отметил:

«Правительство использует инструменты аналитики данных для отслеживания и выявления уклонения от уплаты налога по транзакциям, связанным с VDAs.»

Эти усилия включают использование системы мониторинга неплательщиков (NMS), проекта Insight и внутренних баз данных Налогового департамента. Несмотря на то, что централизованная система сопоставления налоговых деклараций и подач TDS (налог на источнике дохода) от поставщиков виртуальных активов (VASPs) не функционирует, проводятся ретроспективные анализы. Несоответствия, превышающие ₹1 lakh, где TDS был удержан, но доход не раскрыт, стали причиной инициативы NUDGE для исправления отчетности.

Налогообложение криптовалют в Индии является всеобъемлющим. Устанавливается фиксированная ставка налога на доход в размере 30% на прибыль от передачи VDAs без каких-либо вычетов, за исключением стоимости приобретения. Налог на источник дохода в размере 1% применяется к передачам VDAs, превышающим пороговые значения для отслеживания транзакций. Недавно международная криптобиржа Bybit объявила о введении налога на товары и услуги (GST) в размере 18% на сервисные сборы для индийских пользователей, начиная с 7 июля, в соответствии с индийскими законами, требующими GST на услуги, предоставляемые резидентам.

Параллельно правительство усиливает инфраструктуру обучения для своих сотрудников по обеспечению соблюдения законов. Чаудхари объяснил:

«Правительство проводит несколько инициатив по наращиванию потенциала, чтобы подготовить сотрудников для эффективного мониторинга соблюдения законодательства и расследования транзакций, связанных с VDAs.»

«Программы обучения, специализированные семинары, Chintan Shivirs и практические занятия регулярно проводятся различными учебными заведениями под эгидой Налогового департамента. На местном уровне полевые офисы проводят учебные сессии и вебинары по цифровой судебной экспертизе, анализу блокчейн-технологий, правовым рамкам и обработке цифровых доказательств,» добавил он. Эти усилия также поддерживаются партнерством с такими учреждениями, как Национальный университет судебной экспертизы в Гоа, который предлагает краткосрочные курсы по цифровой судебной экспертизе для повышения технической квалификации в мониторинге криптотранзакций.