Уряд Індії посилює контроль за оподаткуванням криптовалют та впроваджує нові технології для боротьби з ухиленням від сплати податків

Уряд Індії оголосив про заходи щодо оподаткування криптовалют, щоб посилити контроль за дотриманням вимог. Індія впроваджує сучасну аналітику даних і криміналістичні технології для боротьби з ухиленням від сплати податків на криптовалюти, що призводить до агресивного контролю та зростання доходів від цифрових активів.

Уряд Індії надав оновлення на початку цього тижня в Лок Сабха, нижній палаті парламенту Індії, щодо оподаткування та контролю доходів від віртуальних цифрових активів (ВДА) та криптовалют.

Державний міністр фінансів Панкаж Чаудхарі заявив, що податок на такі транзакції, введений у фінансовому році 2022–23 відповідно до пункту 115BBH Закону про прибутковий податок, призвів до збору ₹269,09 крор (приблизно $32 мільйони) у перший рік, а в 2023–24 ця сума зросла до ₹437,43 крор. Дані для 2024–25 року ще не доступні, оскільки термін подачі податкових декларацій ще не закінчився.

Хоча не було зроблено жодних офіційних оцінок, щоб кількісно визначити втрати від недоподання або невірного подання доходів від криптовалют, уряд підкреслив використання передового нагляду. Чаудхарі зазначив:

Уряд використовує інструменти аналітики даних для відстеження та виявлення ухилення від сплати податків у транзакціях, пов`язаних із ВДА.

Ці зусилля включають використання системи моніторингу ненадання звітності (NMS), проекту Insight та внутрішніх баз даних Податкового департаменту. Хоча централізована система співпраці в реальному часі між податковими деклараціями та поданнями податку на джерело (TDS) з боку постачальників послуг віртуальних активів (VASPs) ще не діє, проводяться ретроспективні аналізи. Невідповідності, які перевищують ₹1 лакх, коли TDS був сплачений, але доходи не були розкриті, викликали ініціативу NUDGE для корекції подачі звітності.

Оподаткування криптовалют в Індії є комплексним. Плоский 30% податок на прибуток накладається на прибутки від передачі ВДА, без вирахувань, крім витрат на придбання. Податок на джерело в 1% застосовується до передачі ВДА, що перевищують визначені межі, для відстеження транзакцій. Нещодавно міжнародна криптовалютна біржа Bybit оголосила, що стягує 18% податку на товари та послуги (GST) з комісійних зборів для індійських користувачів з 7 липня, відповідно до індійських законів, що вимагають GST на послуги, надані резидентам.

Водночас уряд посилює інфраструктуру підготовки своїх службовців. Чаудхарі пояснив:

Уряд проводить кілька ініціатив з нарощування спроможності, щоб підготувати працівників до ефективного моніторингу дотримання правил та розслідування транзакцій, пов`язаних із ВДА.

“Програми навчання, спеціалізовані семінари, Chintan Shivirs та практичні семінари регулярно проводяться різними навчальними закладами під егідою Податкового департаменту. На місцевому рівні польові офіси проводять навчальні сесії та вебінари з цифрової криміналістики, аналізу блокчейн-технологій, правових рамок та обробки цифрових доказів,” – додав він. Ці зусилля доповнюються партнерством з такими установами, як Національний університет криміналістики в Гоа, який пропонує короткотермінові курси з цифрової криміналістики для підвищення технічної спроможності в моніторингу криптовалютних транзакцій.