Новые налоговые правила в Германии: учет криптовалютных транзакций стал обязательным для инвесторов

Налоговые правила в Германии требуют от инвесторов в криптовалюту вести учет транзакций.

Письмо с налоговыми правилами, изданное министерством финансов Германии, обращает внимание инвесторов на их обязанности записывать и сообщать о всех транзакциях с криптовалютой. Нарушения этих рекомендаций могут рассматриваться как уклонение от уплаты налогов, сообщила немецкая пресса, ссылаясь на мнения экспертов, предоставляющих разъяснения по обновлению.

Письмо, опубликованное Федеральным министерством финансов (BMF) ранее в марте, пересматривает налогообложение прибыли от криптовалют три года спустя после первоначального рассмотрения этого вопроса в ведомстве. Эксперты, на которых ссылается бизнес-журнал Wirtschaftswoche, отметили, что документ отвечает на неразрешенные вопросы. Долгосрочные инвестиции в биткойн приносят налоговые льготы в Германии.

Согласно письму, инвесторы, продающие криптовалюты более чем через год после их приобретения, не будут уплачивать налог на положительную разницу. Прибыль менее 1000 евро от всех частных продаж в течение календарного 2024 года также не облагается налогом. Ранее этот годовой порог составлял 600 евро.

“Это письмо приносит больше ясности всем, кто торгует криптовалютами,” - прокомментировал Вернер Хоффман, основатель провайдера услуг по налогообложению криптовалют Pekuna. “Существующие положения были сформулированы и дополнены с большей детализацией” с новыми налоговыми правилами, добавил он в социальных сетях.

Хоффман выделил некоторые изменения в посте на Linkedin. К ним относится замена термина “виртуальные валюты” на принятый в ЕС термин “криптоактивы”, что позволяет яснее различать различные типы цифровых токенов, а также предоставить дополнительную информацию о налоговом учете наairdrops и hard forks.

Отчет немецкого криптоновостного издания BTC Echo дополнительно отметил, что доход от стейкинга и кредитования остается необлагаемым налогом, если срок хранения превышает один год. Также подчеркивается, что налогообложению подлежит только продажа BTC и аналогичных активов за фиатные валюты, такие как евро, или их обмен на другие криптовалюты, тогда как внутренние переводы между индивидуальными криптокошельками не подлежат налогообложению.

Нарушение налоговых правил может привести к обвинениям в уклонении от уплаты налогов.

“Любой, кто нарушает эти рекомендации, в худшем случае может быть признан виновным в уклонении от уплаты налогов - и должен ожидать последствий,” - предупреждает Wirtschaftswoche. Налоговые правила предполагают, что владельцы криптовалют должны документировать каждую операцию со своими цифровыми активами, заключает немецкая неделя.

Консультант по налогам на криптоактивы Маттиас Штегер подчеркнул, что налогоплательщики должны вести точный учет всех транзакций, включая уплаченные сборы, так как налоговая служба может запросить такие записи наряду с доказательствами владения криптовалютой в конце года.

Ожидается, что инвесторы также готовы будут предоставить информацию о любых существующих счетах на централизованных платформах, таких как криптобиржи, а также общий обзор цен покупки и продажи отдельных криптоактивов, как сообщает статья Wiwo в воскресенье.

BMF открывает дверь для соглашений с налогоплательщиками криптовалют.

В недавнем посте на LinkedIn Штегер также отметил, что в соответствии с обновленными налоговыми правилами, высоко доходные налогоплательщики могут потенциально заключать контрактные соглашения с налоговыми органами. Хотя это не является точным утверждением единовременной выплаты в качестве компенсации за налоги, как в других юрисдикциях, этот вариант, называемый “фактическим соглашением”, обязывает обе стороны к договорным фактам, объяснил эксперт.

Соглашение может служить для установления сотрудничества с налоговыми органами по закрытию пробелов, уже задекларированных в налоговых декларациях. Например, это может касаться дохода, полученного в предыдущие налоговые периоды от торговли на платформе, которая больше не существует, например, на бирже, обанкротившейся, что усложняет определение налоговой базы.

“Я думаю, что если вы уклонитесь от уголовного преследования чисто через надлежащие раскрытия и формулировки, такое соглашение имеет свою привлекательность. Вы пытаетесь найти соответствующее решение и, конечно, не собрать штрафную оценку; вы достигаете обязательного соглашения по вопросу и, таким образом, по налогу, и обе стороны имеют юридический мир,” - пояснил Маттиас Штегер.