Податкові зобов’язання для інвесторів у криптовалюту в Німеччині: нові правила та наслідки за порушення

Податкові правила в Німеччині вимагають від інвесторів у криптовалюту вести облік транзакцій. Лист із податковими правилами, виданий Міністерством фінансів Німеччини, привертає увагу інвесторів до їхніх зобов’язань записувати та звітувати про всі транзакції з криптовалютою. Порушення вказівок може розглядатися як ухилення від сплати податків, повідомляє німецька преса, цитуючи експертів, які прояснюють оновлення.

Лист, опублікований Федеральним міністерством фінансів (BMF) на початку березня, переглядає оподаткування прибутків, пов`язаних із криптовалютою, через три роки після того, як це питання вперше було піднято в департаменті. Експерти, цитовані бізнес-журналом Wirtschaftswoche, зазначили, що документ відповідає на актуальні питання. Довгострокові інвестиції в Bitcoin приносять податкові переваги в Німеччині.

Згідно з листом, інвестори, які продають криптовалюти більше ніж через рік після їх покупки, не сплачуватимуть податок на позитивну різницю. Прибутки менше €1,000 з усіх приватних продажів протягом календарного 2024 року також є неоподатковуваними. Раніше цей річний поріг становив €600.

“Цей лист приносить більше ясності для всіх, хто торгує криптовалютами,” прокоментував Вернер Хоффман, засновник сервісу з податкового консультування Pekuna. “Існуючі положення були сформульовані й доповнені більш детально” з оновленими податковими правилами, додав він у соціальних мережах.

Хоффман виділив деякі поправки у пості на LinkedIn. До них входить заміна терміна “віртуальні валюти” на термін “криптоактиви”, прийнятий ЄС, а також чіткіше розмежування різних типів цифрових токенів і надання додаткової інформації про податкове оброблення аірдропів і хардфорків.

Згідно з повідомленням німецького крипто-новинного порталу BTC Echo, доходи від стекінгу і кредитування залишаються неоподатковуваними, якщо перевищується річний термін утримання. Крім того, підкреслюється, що лише продаж BTC та подібних токенів за фіатні валюти, такі як євро, або їх обмін на інші криптовалюти підлягають оподаткуванню, тоді як внутрішні передачі між окремими криптогаманець не підлягають оподаткуванню.

“Кожен, хто порушує вказівки, в найгіршому випадку є винним у ухиленні від сплати податків – і повинен очікувати наслідків,” попереджає Wirtschaftswoche. Податкові правила передбачають, що власники криптовалюти повинні документувати кожну операцію зі своїми цифровими активами, підсумовує німецький тижневик.

Консультант з податків на криптовалюти Маттіас Штегер підкреслив, що платники податків повинні вести точний облік усіх транзакцій, включаючи сплачені збори, оскільки податкова служба може попросити такі записи разом з підтвердженнями володіння криптовалютою на кінець року.

Очікується, що інвестори також будуть готові поділитися інформацією про будь-які існуючі рахунки на централізованих платформах, таких як криптобіржі, а також оглядом цін купівлі та продажу окремих криптопозицій, згідно з статтею Wiwo, опублікованою в неділю.

BMF відкриває двері для угод з крипто-платниками податків. У недавньому пості на LinkedIn Штегер також зазначив, що відповідно до оновлених податкових правил, високі доходи можуть потенційно заснувати контрактні угоди з податковими органами. Хоча це не зовсім вказує на фіксовану суму як компенсацію за належні податки, як в інших юрисдикціях, цей варіант, званий “фактична угода,” зобов’язує обидві сторони дотримуватися контрактно визначених фактів, пояснив експерт.

Угода може слугувати для встановлення співпраці з податковими органами щодо закриття прогалин, які вже були задекларовані у податкових деклараціях. Наприклад, це може стосуватися доходу, отриманого під час попередніх податкових періодів від трейдингу на платформі, яка більше не існує, як біржа, яка збанкрутувала, що ускладнює визначення податкової бази.

“Я вважаю, що якщо ви уникаєте кримінального переслідування чисто через відповіднуDisclosure та формулювання, така угода має свій привабливий аспект. Ви намагаєтеся знайти відповідне рішення і, звичайно, не отримати оцінку штрафу; ви досягаєте обов`язкової угоди з даного питання і, таким чином, з податку, і обидві сторони мають правовий мир,” розширив Маттіас Штегер.