Налоговые события в криптовалюте: что нужно знать?

Пришло время для налогового инспектора, сообщите об этих 5 событиях в криптовалюте

Налоговый сезон в Соединенных Штатах уже близится, и держатели криптовалют должны сообщить о своих прибылях и убытках в криптовалюте.

Согласно Шехану Чандразекере, главе налоговой стратегии в CoinTracker, существует пять налоговых событий, о которых должны знать держатели криптовалют.

Первое и наиболее очевидное событие, отмечает Чандразекера, - если пользователь выводит свою криптовалюту.

«Если вы купили биткоин за $10 000 и вывели его за $50 000, у вас налоговое событие по капиталу в $40 000», - сказал он.

Другое налогооблагаемое событие - это конвертация одной монеты в другую. В этом конкретном случае, если пользователь приобретает биткоин за $10 000, а затем продает его за эфир, он должен будет выплатить налоги в долларах США.

В прошлом некоторые утверждали, что обмен одной криптовалюты на другую можно было рассматривать как обмен однородной по секции 1031 внутреннего доходного кодекса, что позволяло отложить уплату налогов на прибыль, если торговалось схожими видами собственности. Но Закон об налогах и рабочих местах 2017 года изменил правила, ограничивая обмен однородными обменами строго на недвижимость. В результате, хотя торговля криптовалютами может показаться похожей, эти сделки не квалифицируются как обмены однородными и должны быть сообщены как налогооблагаемые события.

«Многие не понимают, что при конвертации одной монеты в другую это вызывает налоговое событие, даже если вы не выводите деньги», - сказал Чандразекера.

Третье налогооблагаемое событие - это использование криптовалюты для покупки товаров и услуг, таких как подписные услуги.

«Это вызывает налоговое вознаграждение, если монета повысится в цене на момент, когда вы тратите ее», - сказал он.

Наоборот, если ее стоимость уменьшится, пользователь понесет убыток. Эта прибыль или убыток сообщается в IRS, не только сам факт траты криптовалюты.

Четвертое налогооблагаемое событие - это получение криптовалюты через майнинг, стейкинг или через заработную плату за работу. Для майнинга и стейкинга IRS считает справедливую рыночную стоимость криптовалюты на момент ее успешного добычи или заработка вашим доходом. Это должно быть сообщено в том году, когда это получено, подлежащее налогу на обычный доход и, возможно, налогам на самозанятость, если это связано с бизнесом.

Аналогично, если вам выплачивают криптовалюту за оказанные услуги в рамках вашего трудового договора, стоимость криптовалюты в день ее получения считается вашим доходом. Эта сумма подлежит федеральным и штатовым налогам на доходы и должна быть сообщена в налоговой декларации получателя, как и любой другой вид дохода.

Последнее налогооблагаемое событие - получение криптовалюты через воздушные капли, которые, по словам Чандразекера, будут рассматриваться аналогично доходам. Подобно упомянутым ранее событиям, IRS налогирует воздушные капли по их справедливой рыночной стоимости в момент, когда человек принимает владение активами.

Чандразекера отмечает, что, в отличие от традиционных бирж, криптовалютные биржи не рассчитывают капиталовыполнение и убытки для своих пользователей, что означает, что индивидуальному налогоплательщику придется определить свой налогооблагаемый доход.

Держатели криптовалют могут опережать свои требования к отчетности, поддерживая подробные записи о любых покупках, продажах, торговых и использовании деятельности, включая даты, суммы в криптовалюте и долларах США, и справедливая рыночная стоимость любых криптовалют, используемых на момент каждой транзакции.

Согласно Чандразекере, в настоящее время нет порога для сообщения о доходах от криптовалют. Это означает, что даже если трейдер заработает немного долларов на сделках, ему потребуется доложить об этом.

Внутренняя налоговая служба, однако, недавно приняла закон, который требует от предприятий и профессиональных трейдеров, получающих более $10 000 в криптовалюте, сообщать о своих сделках, обложить финансовые санкции тех, кто не соблюдает закон о тяжких преступлениях.

Хотя это так, очень мало уточнений было дано о том, что считается бизнес-сделкой, а что нет, и IRS сказала, что бизнесы могут временно отложить свои обязательства по отчетности до получения дальнейших инструкций.