Нові правила оподаткування криптовалют: 5 ключових подій

Час оподаткування, доповідайте про ці 5 подій у криптосфері

Податковий сезон у Сполучених Штатах на порозі, і власники криптовалют повинні доповідати свої прибутки та збитки від криптовалют.

За словами Шехана Чандразекери, керуючого податковою стратегією в CoinTracker, є п`ять оподатковуваних подій, про які власники криптовалют повинні знати.

Перша і найочевидніша, зауважує Чандразекера, - це коли користувач виводить свої утримані криптовалюти.

“Якщо ви купили біткоїн за $10,000 і зняли його за $50,000, у вас виникає подія капіталовибутку у розмірі $40,000 у податках,” - сказав він.

У цьому прикладі прибуток у розмірі $40,000 представляє зростання вартості від початкової ціни покупки до ціни, за якою користувач продав або обміняв біткоїн. Під оподаткуванням капіталового прибутку підлягає саме цей прибуток, а не весь $50,000, який отримав користувач.

Читати далі: Випадки ухилення від криптоподатків на зростанні: Bloomberg

Іншою оподатковуваною подією буде тоді, коли одну криптовалюту конвертують у іншу криптовалюту. У цьому конкретному випадку, якщо користувач придбав біткоїн за $10,000, і після того, як він вартує $50,000, вибув його на етер, він повинен буде сплатити податки у доларах США.

У минулому деякі стверджували, що обмін однієї криптовалюти на іншу може бути вважаний обміном схожого виду згідно зі статтею 1031 внутрішнього податкового кодексу, що дозволяє відкласти сплату податків на прибутки, якщо торгуються подібними видами власності. Але Закон про різки податків та стимули розвитку бізнесу 2017 року змінив правила, обмеживши обміни подібними видами власності виключно для нерухомості. У результаті, навіть якщо торгівля криптовалютами може здатися схожою, ці операції не являються обмінами подібних видів власності і повинні бути доповідані як оподатковувані події.

“Багато людей не усвідомлюють, що коли вони конвертують одну криптовалюту в іншу, це викликає оподаткувану подію, навіть якщо вони не знімають готівку,” - сказав Чандразекера.

Третя оподатковувана подія - коли криптовалютою оплачуються товари та послуги, наприклад, підписка на послуги.

“Це викликає оподатковуваний прибуток, якщо вартість монети підвищується в момент, коли ви витрачаєте,” - він сказав.

Навпаки, якщо її вартість знизилася, користувач понесе збиток. Цей прибуток або збиток доповідається до IRS, а не просто акт витрачання криптовалюти.

Четверта оподатковувана подія - коли ви заробляєте криптовалюту через майнінг, стейкінг або через заробітну плату за працю. Для майнінгу та стейкінгу IRS вважає ринкову вартість криптовалюти в момент успішного майнінгу або зароблення вашим доходом. Це повинно бути доповідано у той рік, коли воно отримано, оподатковуючись податком на прибуток та, можливо, податками на самозайнятість, якщо воно пов`язано з бізнесом.

Так само, якщо вам платять криптовалютою за послуги, які надаються в рамках вашого працевлаштування, вартість криптовалютної валюти в день її отримання вважається вашим доходом. Ця сума підпадає під федеральні та штатові податки на прибуток і повинна бути доповідана в декларації отримувача, так само як будь-який інший вид доходу.

Остання оподатковувана подія - отримання криптовалюти через роздачу, яку Чандразекера порівнює з доходами. Подібно до раніше згаданих подій, IRS оподатковує роздачі за їх ринковою вартістю в момент, коли особа бере на себе активи.

Чандразекера зауважує, що, на відміну від традиційних обмінів, криптовалютні обміни не розраховують капітальні прибутки та збитки своїм користувачам, що означає, що це буде залежати від індивідуального платника податків визначити, яким буде їхній оподатковуваний дохід.

Власники криптовалют можуть бути попереду вимог звітності, підтримуючи детальні записи будь-яких купівель, продажів, обмінів та використання, включаючи дати, суми як у криптовалюті, так і в доларах США, а також ринкову вартість криптовалют, що використовувалися на момент кожної транзакції.

Згідно з Чандразекерою, наразі немає порогу для звітування про заробіток від криптовалют. Це означає, що навіть якщо трейдер заробить кілька доларів на обмінах, йому все одно доведеться про це доповідати.

Але Інтернал Рівенью Сервіс нещодавно прийняв закон, який зобов`язує підприємства та професійних трейдерів, що отримують понад $10,000 вартості криптовалют, доповідати свої транзакції, накладаючи штрафи на тих, хто не дотримується, з приводу злочинів.

Хоча так і є, дуже мало уточнень було дано про те, що вважається бізнесовою транзакцією, а що ні, і IRS заявив, що бізнеси можуть тимчасово утримуватися від своїх зобов`язань щодо звітності до подальшого повідомлення.