Криптовалютні Податки в Індії: Виклики та Перспективи

Sumit Gupta, співзасновник і генеральний директор індійської криптовалютної біржі CoinDCX, недавно виступив у ексклюзивному інтерв`ю для crypto.news, де обговорював, як податкова політика Індії у сфері криптовалют вплинула на галузь.

Введення податків на криптовалюти у Бюджеті Об`єднання на 2022 рік було поворотним моментом для криптоекономіки в Індії. Згідно з розділом 2(47A) Закону про податок на доходи 1961 року, цифрові валюти були визнані як віртуальні цифрові активи (VDA).

Галузь, яка колись була занурена в неоднозначність, отримала відчуття легітимності і була окреслена відразу чітким регуляторним шляхом.

Проте, регуляторна чіткість прийшла разом із своїми власними обтяженнями. Ставка податку 30%, вкупі з додатковим 1% утриманням від операцій, стала перешкодою для роздрібних трейдерів. Обсяги торгів впали, і криптоекономіка перейшла у підпільний сектор або на більш податково-дружні береги.

Тим не менш, фахівці галузі, такі як Гупта, підтримують формальне визнання та структуроване середовище криптовалют, яке існує наразі.

Вже пройшло більше року з моменту введення цього нового каркасу, а недопорозуміння та поширення непорозумінь серед як нових, так і досвідчених інвесторів залишилися. Звичайний інвестор все ще бореться з складнощами звітності та розрахунку податків на свої операції, особливо щодо стейкінгу, майнінгу та використання крипто у щоденних бізнес-операціях.

Гупта має на меті пояснити деякі з більш складних аспектів оподаткування криптовалют, виправдати поширені непорозуміння та забезпечити ясне розуміння регуляцій.

Чи можете ви пояснити різні способи оподаткування прибутків від торгівлі, майнінгу та стейкінгу криптовалют та як ці правила впливають на інвесторів? Наприклад, як 30% податок на торгівлю та майнінг порівнюється з податком на доходи, застосованим до винагород за стейкінг?

Прибутки від крипто-торгівлі та майнінгу оподатковуються за 30% ставкою, без жодних відрахувань чи відшкодувань втрат. Однак винагорода за стейкінг обкладається податком відповідно до податкової ставки доходів фізичних осіб, з потенційно нижчою ставкою. Сектор Web3, включаючи CoinDCX, закликає уряд знизити 30% податкову ставку на віртуальні цифрові активи (ВЦА) для вирівнювання з іншими класами активів, особливо цінними паперами. Висока ставка податку та заборона відрахування втрат засуджують підприємництво, інновації, створення робочих місць та іноземні інвестиції, що потенційно може привести таланти та капітал за кордон. Коригування цих податкових політик може сприяти зростанню та інноваціям у галузі.

Які найпоширеніші непорозуміння про крипто-податки ви зустрічали, та як інвестори можуть уникнути цих пасток?

Надзвичайно важливо розвінчити непорозуміння, що всі кріпто-операції оподатковуються за фіксованою 30% ставкою або що винагороди за стейкінг оподатковуються тільки при продажу. Винагороди за стейкінг оподатковуються під час отримання, залежно від ринкової вартості. Крім того, втрати від торгівлі не можуть компенсувати інші види доходу. Інвесторам слід вести докладну документацію та звертатися за допомогою до професійних податкових консультантів для ефективної навігації та дотримання вимог. CoinDCX уклала партнерство з KoinX, щоб допомогти користувачам подавати звіти про крипто-податки. Ця платформа дозволяє користувачам відстежувати обчислення податків, підключати кілька бірж та гаманців, та переглядати реальні суми податків для всіх крипто-операцій, включаючи NFT та інвестиції в DeFi.

Як ви бачите можливі зміни в глобальних регуляціях криптовалют, особливо обговорені в зустрічах G20, впливають на ставлення Індії як до загальних крипто-регуляцій, так і до оподаткування?

Дискусії G20, особливо ті, що відбулися в Індії, надали міцну платформу для формування глобальних крипто-регуляцій. Такі широкомасштабні консультації є важливими для розробки комплексних каркасів, які можуть бути адаптовані окремими країнами. Для Індії ці обговорення пропонують шаблон для регуляторної чіткості, забезпечуючи збалансований підхід, який приносить користь усім зацікавленим сторонам. Включення операцій з Віртуальними Цифровими Активами (VDAs) до Закону про запобігання відмиванню грошей (PMLA) є прикладом такої регуляторної чіткості, яка дозволяє регуляторам ефективно контролювати крипто-простір та деактивувати нелегальні діяльності.

Розширюючи це, як включення операцій з криптовалютами до Закону про запобігання відмиванню грошей (PMLA) вплинуло на дотримання та операційні практики в криптоіндустрії в Індії?

Включення операцій з VDA було вигідним підходом, оскільки воно надає регуляторам платформу для контролю та розкриття нелегальних учасників. Це регулювання вимагає строгого дотримання процедур КЛД (Знайди Свого Клієнта) та ПротиВідмивальних (AML) процедур, що призводить до підвищеної прозорості та зменшеного ризику нелегальних дій. Асоціація `Бхарат Веб3` представила відомості про впровадження цих регуляцій, показуючи активну підтримку галузі та важливу роль Фінансового Розвідувального Управління (ФРУ) Індії.

З урахуванням цих регуляторних змін, які специфічні виклики стикаються високочастотні трейдери в Індії через правило 1% утримання податку на джерело (TDS), та які стратегії можуть бути використані для пом`якшення цих проблем?

Правило 1% утримання податку створює значні виклики для трейдерів в Індії, в першу чергу, зменшуючи ліквідність та виводячи користувачів на морські біржі, які не утримують TDS. Це призвело до масштабного перенесення понад 95% торговельних обсягів на біржі за межами Індії, негативно впливаючи на внутрішніх учасників. Для пом`якшення цих проблем, галузь видається за зниженням TDS до 0,01%, що допоможе зберегти нагляд уряду, одночасно роблячи ринок привабливим для інвесторів. Пониження ліквідності для високочастотних трейдерів зменшується великою мірою. Однак, завдяки продукту та репутації CoinDCX у дотриманні законодавства, ми помітили позитивні рухи та повернення користувачів до нас після того, як ФРУ-Індія заблокувала недодержані неофіційні біржі. Проте значна частина мігруваних користувачів залишається на недодержаних біржах та стикається з ризиком нелегальних учасників.

Чи вважаєте ви, що уряд може зменшити податкове навантаження на криптовалюту?

Галузь виступала за зниження TDS до 0,01%, що збереже об`єктиви уряду в слідкуванні фінансовими потоками, але зробить ринок більш привабливим для інвесторів. Ми сподіваємось, що уряд розгляне цей запит щодо зменшення податкового навантаження на транзакції з криптовалютами, зокрема ставку TDS, для створення сприятливого середовища для інновацій та інвестицій.

Нарешті, якщо б це було до вас, який підхід ви б взяли, щоб збалансувати інновацію та забезпечити дотримання?

Збалансувати інновацію з податковою дотриманістю потребує витонченого підходу, де регуляції є чіткими та підтримуючими технологічні досягнення, але забезпечують міцний контроль, щоб запобігти зловживанню. Робота з представниками галузі та вивчення глобальних найкращих п